Pelaporan Pajak Perusahaan (UMKM)

Alur Pekerjaan Pencatatan Transaksi: PKP mencatat semua transaksi yang melibatkan PPN, baik sebagai penjual (PPN Keluaran) maupun pembeli (PPN Masukan). Pembuatan Faktur Pajak: PKP menerbitkan Faktur Pajak untuk setiap transaksi yang dilakukan. Rekapitulasi Data: PKP merekapitulasi data PPN Keluaran dan PPN Masukan selama satu masa pajak. Pengisian SPT Masa PPN: PKP mengisi formulir SPT Masa PPN 1111 beserta lampiran-lampirannya dengan data yang telah direkapitulasi. Penyampaian SPT Masa PPN: PKP menyampaikan SPT Masa PPN secara elektronik melalui DJP Online atau aplikasi e-SPT, atau secara non-elektronik ke Kantor Pelayanan Pajak (KPP) tempat PKP terdaftar. Pembayaran Pajak PPN: PKP membayar PPN yang terutang berdasarkan SPT Masa PPN yang telah dilaporkan. Deadline dan Sanksi Batas Waktu Pelaporan: Elektronik: paling lambat tanggal 20 bulan berikutnya setelah masa pajak. Non-elektronik: paling lambat tanggal 22 bulan berikutnya setelah masa pajak. Sanksi Terlambat: Teguran, denda 2% hingga 5% dari PPN terutang, dan kenaikan sanksi denda hingga 100%. Langkah Pekerjaan 1. Penyerahan data 2. Login system 3. Pengerjaan data